В этом мире неизбежны только смерть и налоги. В случае с покупкой машины из Америки эти слова обретают особый смысл, поскольку избежать налогообложения вам не удастся. Давайте детально рассмотрим каждый налог на авто США, который вам нужно заплатить. В этой статье ознакомимся с особенностями того, как соблюсти все предписания закона, но при этом не оказаться в минусе. Готовы? Тогда открывайте свои заметки и записывайте.
Налоги в Украине на авто, о которых вы должны знать
При ввозе транспортного средства из-за рубежа предусмотрен ряд обязательных платежей. Взимается НДС, потому что машина, привезенная из Америки, входит в категорию импортированных товаров. Его размер составляет 20% от оценочной стоимости. Внимание! Здесь нужно правильно рассчитать налог на авто. Проценты берутся не от суммы, уплаченной на аукционе, а от насчитанной таможенниками, которые суммируют:
- договорную (контрактную) цену;
- ввозную пошлину;
- акцизный сбор.
По классике жанра, оценочная стоимость, часто превышает указанную в декларации, поскольку рассчитывается работниками таможни на основе информационной базы. Эта статистическая цена вписывается в поле 46 в форме МД-2. Соответственно, чем она выше, тем больше размер пошлины, НДС и акциза. Выделите время и подробнее прочитайте про растаможку авто, чтобы избежать сюрпризов на границе. Теперь с таможни въезжаем на территорию Украину, чтобы узнать, какие сборы ждут автомобилистов в предстоящем году.
Налог при регистрации авто, в том числе сбор в ПФ
Приобретенное на аукционе транспортное средство нужно в обязательном порядке поставить на учет. При его первой регистрации предусмотрено государственное страхование в виде сбора в Пенсионный фонд. Сумма налога на авто рассчитывается с учетом двух факторов: стоимость купленной машины, а также установленный государством для трудоспособных граждан прожиточный минимум. Упомянем, что в согласии с Законом о Госбюджете Украины на 2023 г. его увеличили на 84 грн., и на 01.01.23 он составил 2 684 грн. Таким образом, взимаются следующие процентные ставки:
- 3%, если цена ТС не превышает 165 прожиточных минимумов (442 860 грн.);
- 4% — 165-290 ПМ (442 860 — 778 360 грн.);
- 5% — от 290 (778 360 грн.) и более ПМ.
Давайте немного остановимся на цене транспортного средства, от которой отчисляются проценты в Пенсионный фонд. За основу опять-таки берется оценочная стоимость автомобиля из Америки, указанная сотрудниками пограничной службы в таможенной декларации в графе 45 «Коррекция» либо в договоре купли-продажи. Заметьте, что при этом не учитывается НДС, госпошлина на ввоз и акцизный сбор, которые уплачиваются при растаможке авто из США.
Примите к сведению, что в цену налога на авто дополнительно входят все расходы, связанные с оформлением и услугами государственных органов власти. За госрегистрацию в сервисном центре МВД придется заплатить от 800 грн. Она включает плату за:
- саму услугу, а также бланки;
- получение свидетельства;
- государственный номерной знак.
Пройти эту процедуру требуется в течение 10 дней после таможенного оформления. Чтобы избежать неприятностей, узнайте больше о законе Украины про ввоз автомобилей из Соединенных Штатов.
Транспортный налог 2023 или сколько платят за роскошь
Наше справедливое государство никогда не обходит стороной сильных мира сего. Поэтому в Налоговом кодексе Украины есть место и для ценителей автомобилей премиум-класса. Согласно подпункту 267.2.1 пункту 267.2 статьи 267 Налогового кодекса Украины такие автолюбители будут должны платить транспортный налог. Это ежегодный сбор с владельцев роскошных авто, среднерыночная цена которых более 375 минимальных зарплат со ставкой в 25 000 грн. Постановление распространяется только на машины класса люкс, год выпуска которых не превышает или равен 5 годам. Переводим все это в денежный эквивалент и получаем стоимость авто из США в 2,5 млн гривен. На сайте Министерства развития экономики Украины размещен перечень налогооблагаемых марок и моделей. Среди них вы встретите:
- Porsche;
- TESLA;
- Toyota;
- Land Rover;
- Lexus;
- Bentley;
- JAGUAR;
- BMW (X3, X5, X6, X7, 840i);
- Mercedes;
- Mercedes-Benz.
Теперь самое интересное, как рассчитывается транспортный налог для премиальных авто из Америки. Во-первых, учитывается год выпуска. Интересно, что для некоторых марок и моделей допускается возраст до 5 лет, а для других только 1-2 года (например, для некоторых моделей Ауди, БМВ, Ягуар, Ленд Ровер, Лексус, Мерседес, Порш и Мазерати). Во-вторых, учитывается объем цилиндров двигателя, тип топлива (бензин, дизель, электро или гибрид), а также марка и модель авто. Зная это, можете спокойно исследовать тему, как заказать авто из Америки и пригнать в Украину.
Дальше вас ждет самое интересное: цена транспортного налога, условия оплаты и, конечно же, штрафы. Ознакомиться со всеми нюансами этого вопроса попробуйте в статье 267 Налогового кодекса Украины. Из нее вы узнаете, что за каждое авто высокого класса вам придется ежегодно платить ставку:
- в размере 25 тыс. гривен;
- на протяжении 60 дней с момента получения по почте уведомления, служащего решением налогового характера, для физлиц; до 30 числа каждого квартала для юрлиц;
- за местом регистрации облагаемого налогом объекта, то есть машины.
За просрочку налагается штраф в размере 10% от указанной суммы. Теперь, когда вы понимаете, как оплатить транспортный налог, мы еще хотим рассказать о ваших правах. По закону (статья 267 НКУ, пункт 6.10), вы имеете право обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган (по адресу регистрации), чтобы провести сверку данных. Сотрудники отдела обязаны предоставить вам информацию о вашей машине из Штатов, размере ставки и начислениях. В случае обнаружения расхождений, документально подтвержденных, вы можете попросить о повторном расчете.
⚠️ Базовый (отчетный) период для уплаты, так называемого налога на роскошь, равен календарному году.
Налог на гибридные автомобили и электрокары
Большинство влиятельных государств мира поощряют своих граждан активно переходить на экологические виды транспорта, и Украина не исключение. Для вас будет хорошей новостью узнать об отмене уплаты для электромобилей, оснащенных одним или несколькими электрическими двигателями:
- НДС;
- ввозной пошлины;
- сбора в ПФ.
Тем не менее минимальный акциз все же решили оставить. За каждый 1 кВт*ч емкости аккумулятора вам придется заплатить 1 евро. А вот гибридные транспортные средства пересекают украинскую границу по полной программе, как обычные бензиновые/дизельные модели с уплатой акциза, пошлины и ПДВ. Дополнительно берется сбор в Пенсионный фонд. К таким ТС относятся авто с двигателем внутреннего сгорания, который не соединен с трансмиссией и не принимает участие в передвижении. Он предназначен только для вращения электрогенератора, то есть зарядки батареи. Примером такого гибрида служит модель BMW i3 REX. Автомобили с ДВС и электродвигателем, приводящими в действие колеса, растаможиваются, как и все остальные бензиновые/дизельные модели. В качестве примера, Toyota Prius относится к этой группе таможенного тарифа.
💡 Вам будет интересно узнать, что в США налог на машину платится при каждой перерегистрации автомобиля, которая проводится ежегодно. Сумма в размере 50 $ уплачивается в онлайн-режиме. После этого владелец получает наклейку по почте, которую приклеивает на лобовое стекло.
Скажем честно, приведенные выше данные нужно всегда проверять, потому что в Таможенный и Налоговый кодексы постоянно вносятся изменения. Более того, на сессиях Верховная Рада Украины часто предлагает новые законопроекты или поправки, которые могут изменить растаможку машин из Штатов. Поэтому следите за свежими новостями Парламента и попутно углубляйтесь в автомобильную тематику. Если вы до сих пор не знаете, как доставить авто по самым низким тарифам, тогда пора подписаться на наш блог.
